10 LUCRURI ESENTIALE DESPRE CASH FLOW [DESCARCARE GRATUITA MODEL]

AUTOR: // CATEGORIE: Finanțe și Management Financiar, Materiale gratuite

Cu toţii am auzit că orice companie trebuie să dețină un cash flow pozitiv, însă mai nimeni nu ştie să definească corect ce este un cash flow şi de ce este atât de important.

Un studiu realizat de curând în România ne arată că aproximativ 80% din IMM-uri au probleme mari în realizarea şi menţinerea unui cash flow pozitiv.

În continuare vă voi prezenta 10 lucruri esenţiale pe care trebuie să le cunoaşteţi despre cash flow şi la sfârşit puteţi descărca gratuit unul dintre modelele pe care le-am propus noi de cash flow pentru o firmă.

1. Ce este un cash flow?

Cash flow-ul reprezintă diferanţa dintre încasările şi plăţile curente ale unei firme. Mai precis, acesta face diferenţa între toţi banii care au intrat în firmă din vânzările de mărfuri, prestări de servicii, realizarea de lucrări şi toţi banii care au ieşit din firmă.

De exemplu: banii pentru salariile personalui, achiziţiile de materii prime, combustibil, etc.

2. Ce înseamnă cash flow negativ şi ce înseamnă cash flow pozitiv?

Cash flow-ul negativ apare atunci când firma cheltuieşte mai mult decât produce sau când în momentul analizat plăţile sunt mai mari decât intrările de numerar, rezultând o pierdere.

Cash flow-ul pozitiv este invers cash flow-ului negativ – apare atunci când încasările de numerar sunt superioare plăţilor efectuate de către firmă, rezultând un profit.

3. De ce folosim cash flow-ul?

Cash flow-ul are următoarele roluri:

  • – Oferă informaţii despre ce s-a întâmplat şi ce se va întâmpla din punct de vedere al rulajelor (banilor);
  • – Ajută la planificarea activităţiilor viitoare ale firmei;
  • – Ne arată imaginea clară a situaţiei financiare a firmei;
  • – Pe baza acestuia se pot face analize asupra poziţiei financiare a firmei.

4. Avantajele folosirii cash flow-ului

Există foarte multe avantaje pentru utilizarea cash flow-ului. Iată câteva avantaje clare ale acestuia:

  • – Putem avea imaginea financiară a firmei din orice moment;
  • – Flexibilitatea, deoarece în cash flow putem include toate informaţiile de care avem nevoie din punct de vedere financiar;
  • – În urma acestuia se pot face analize cu privire la intrările şi ieşirire de bani din firmă şi să găsim cauzele pentru care acestea au fost mai mari sau mai mici decât sumele aşteptate.

5. Când şi pe ce perioadă se construieşte un cash flow?

Cash flow-ul se realizează după ce se estimează bugetul anual al firmei doarece informaţiile care se trec în Cash flow-ul previzionat vin direct din bugetul previzionat.

Cash flow-ul are rolul de a defalca bugetul pe perioade de timp relativ mici (săptămâni, luni, trimestre), dar în cazul în care bugetul se face pe mai mulţi ani, cash flow-ul poate fi previzionat şi pe perioade mai mari, precum 1 semestru sau chiar 1 an.

6. Ce trebuie să cuprindă un cash flow?

Un cash flow trebuie să cuprindă următoarele elemente:

A. Încasările totale, din care:

  • – Încasări din vânzări anterioare (creanţe comerciale);
  • – Încasări din vâznări curente sau vânzări viitoare;
  • – Încasări din alte surse (credite bancare, aport asociaţi).

B. Plăţi totale, din care:

  • – Plăţi pentru activităţi anterioare (datorii către salariaţi, furnizori, bănci);
  • – Plăţi –  obligaţii, achiziţii curente şi viitoare (către salariaţi, furnizori);
  • – Plăţi pentru alte obligaţii (dividende, impozite, împrumuturi asociaţi).

7. De ce aveţi nevoie pentru o estimare bună a cash flow-ului?

Pentru a avea o estimare bună a cash flow-ului previzionat vă recomand să urmaţi acești paşi:

  • – Reanalizaţi condiţiile economice actuale ale firmei. Verificaţi cum afectează acestea firma în următorul an;
  • – Analizaţi vânzările pentru ultima perioadă desfăşurată;
  • – Analizaţi chetuielile pentru ultima perioadă desfăşurată;
  • – Realizaţi estimarea rezultatului (venituri – cheltuieli) => profit sau pierdere;
  • – Verificaţi încă o dată toate calculele şi toate cifrele paşilor de mai sus;
  • – Previzionaţi toate încasările pentru următoarea perioadă;
  • – Verificaţi câte din facturile emise au fost cu scadenţă la timp (30 zile) şi câte din facturile emise au avut scadenţa mai mare de 30 zile – acest lucru vă ajută să ştiţi cum să estimaţi intrările de venituri pentru următoarea perioadă;
  • – Indentificaţi orice încasare la care vă puteţi aştepta pentru următoarea perioadă de timp. Asta poate fi şi din credite bancare, provizioane, donaţii, dobânzi, etc;
  • – Previzionaţi plăţile pentru următoarea perioadă;
  • – Încercaţi să fiţi realişti la cheltuielile pe perioada previzionată. Analizaţi cheltuielile de pe ultima perioadă şi vedeţi dacă sunt cheltuieli care se vor repete şi în următorul an. Identificaţi achiziţiile de mijloace fixe pe care vreţi să le faceţi în următorul an sau plăţile împrumuturilor pe care trebuie să le faceţi;
  • – Nu includeţi în cash flow doar plăţile care se realizează efectiv, adică numai atunci când ies bani din firmă. Cheltuielile cu amortizarea nu implică un vărsământ monetar ceea ce nu ne va afecta cash flow-ul dacă acestea nu sunt trecute;
  • – Analizaţi încă o dată toate plăţile şi încasările şi încercaţi să modificaţi termenii care pot fi ajutaţi în vederea obţinerii unui cash flow pozitiv;
  • – Discutaţi informaţiile din cash flow cu toţi directorii din firmă deoarece responsabil de el nu este doar directorul financiar ci toată lumea care contribuie direct la realizarea de plăţi şi de încasări;
  • – Revedeţi periodic cash flow-ul previzionat. Este important să-l actualizaţi în momentul în care aflaţi informaţii despre o eventuală plată sau încasare de proporţie.

8. 5 semne care vă avertizează că aveţi probleme cu cash flow-ul

  1. 1. Lichididăţi scăzute.  –  se termină bani pentru efectuare de noi plăţi;
  2. 2. Investiţii peste nivelul programat şi peste posibilităţile financiare actuale care pot duce la anularea cash flow-ului;
  3. 3. Datorii mari pe termen scurt – poate duce la lipsa de lichidităţi;
  4. 4. Reduceri pierdute din partea furnizorilor din cauza lipsei de lichidităţi pentru a plăti facturile şi din cauza datoriilor prea mari;
  5. 5. Încasările întârziate din cauza nerespectării scadenţei de către clienţi; poate fi controlată printr-un contract bine realizat cu aceştia.

9. Componentele unui cash flow

Cash flow-ul poate fi prezentat sub trei componente, acestea fiind următoarele:

  • – Cash flow operaţional (din exploatare) este acel cash flow generat de operaţiuni interne, adică banii care sunt încasaţi din vânzarea produsului sau serviciului firmei. Aceasta ar trebui să fie cea mai importantă sursă de venit deoarece este generată intern şi firma este direct responsabilă de acesta;
  • – Cash flow de investiţii înseamnă banii generaţi intern dar nu din activităţile principale, ci din activităţi non-operaţionale. Asta înseamnă că Cash flow-ul de investiţii include banii care sunt acordaţi investiţiilor de echipamente sau mijloace fixe, aceste investiţii reprezentând un profit pe termen mediu şi lung;
  • – Cash flow-ul financiar provine doar din surse externe precum debitori, acţionari sau investitori care sunt interesaţi să investească în firmă.

10. Model de cash flow. Descărcare gratuită!

Cum descarc Gratuit Modelul de Cash Flow pentru companii?

Ca să intri în posesia modelului de cash flow trebuie să parcurgi următoarele 2 etape:

1. Like la pagina DR Consultants

2. Abonează-te la newsletter. După vei primi un mail din care poţi descărca gratuit mai multe ebook-uri şi instrumente financiare pentru antreprenori, printre care şi modelul de cash flow pentru companii:



Despre autor:  este CFO&Consultant de afaceri la DR Consultants, Project Manager Cabinetul de Business şi deţine un blog de educatie financiara. Urmăriți-i activitatea și pe Facebook.

Related Articles:

Post Footer automatically generated by Add Post Footer Plugin for wordpress.

COMENTARII

5 Comentarii pana in prezent

  • alexandru georgescu a scris pe 2 aprilie, 2012 la 5:49 //

    nimic interesant in fisierul .xls, pare mai mult un money management personal transferat intrumentelor unei societati si se poate descarca de pe orice site de templaturi pentru exel. sanatate!

    • Gabriel a scris pe 2 aprilie, 2012 la 6:39 //

      Necesită îmbunătăţire sau să cuprindă noi câmpuri? Ne-ar ajuta un feedback constructiv, ca să ştim ce anume se doreşte prin astfel de unelte.

      Cu cât mai mult feedback, cu atât mai bine pentru toată lumea :D.

      Mulţumim pentru comentariul tău.

  • raoul a scris pe 4 aprilie, 2012 la 12:21 //

    Asta nu-i un model de cash flow. E o incercare de gestiune de casa.
    Unde apare, de exemplu, creditul comercial? Platile la termene contractuale?

    Firma poate sa fie pe profit, dar sa aiba cash-flow negativ….
    Cred ca trebuie sa mai studiatio putin….

    • Laurenţiu Mihai a scris pe 4 aprilie, 2012 la 6:45 //

      Este un model de cash flow structurat pe 3 părţi: operaţional, de investiţii şi financiar. Acest model supervizează doar fluxul de monetar care intră sau iese din firmă într-un anumit timp, asta înseamnă şi cash flow-ul.
      Modelul acesta nu include şi părţi de previzionare sau de încasare în viitor (incerte) ci doar părţile ce s-au întâmplat deja. Acesta este doar un model orientativ, fiecare persoană poate să adapteze cash flow-ul pe necesitatea lui.
      Dacă doreşti un model de cash flow adaptat firmei tale te rugăm să ne contactezi.

      Mulţumim pentru comentariu şi pentru feedback.

  • calorifere electrice a scris pe 25 septembrie, 2013 la 11:55 //

    Foarte util modelul de cashflow. Mă ajută mult să-mi organizez finanţele şi este pe înţelesul meu.